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3 razones para crear un fondo recomendado por donantes para maximizar sus deducciones fiscales de caridad - La Bolsa Virutal

3 razones para crear un fondo recomendado por donantes para maximizar sus deducciones fiscales de caridad


El uso de fondos recomendados por los donantes es una estrategia fiscal más avanzada que recientemente se ha vuelto más popular con la introducción de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleo (TCJA) en febrero de 2020. La TCJA casi duplicó el monto de la deducción estándar, lo que lo hace menos beneficioso al enumerar las deducciones, como las donaciones caritativas. Para las personas con muchas donaciones caritativas, los fondos recomendados por los donantes son una opción para continuar recibiendo una asignación de donación caritativa.

¿Qué es un fondo asesorado por donantes?

Un Donor Advised Fund (DAF) es una organización sin fines de lucro registrada 501 (c) (3) que acepta contribuciones y generalmente financia otras organizaciones sin fines de lucro. Si bien el concepto de un fondo asesorado por donantes ha existido durante casi 100 años, generalmente solo lo han utilizado los ultrarricos. Y si bien es cierto que los fondos recomendados por los donantes aún no serán útiles para la gran mayoría de las personas, los cambios recientes en la legislación tributaria han aumentado su uso.

Puede establecer un fondo recomendado por donantes con la mayoría de los corredores, incluidos Fidelity, Vanguard y Bank of America. Puede donar efectivo, acciones o cualquier otro tipo de activo al DAF. La lista exacta de activos donados depende del corredor. Una vez que haya realizado una contribución, puede utilizar los fondos de su cuenta para realizar donaciones a organizaciones benéficas.

Puede maximizar sus deducciones fiscales de caridad en un año

Una razón común por la que las personas establecen fondos asesorados por donantes es para maximizar sus deducciones fiscales de caridad en un año fiscal determinado. Para mostrar por qué esto puede ser beneficioso, usaré un ejemplo:

Nuestra familia de muestra presenta sus impuestos juntos y tiene donaciones regulares de $ 20,000 por año. La deducción estándar de 2020 por registrar un matrimonio juntos es de $ 24,800. Debido a que su monto de deducciones caritativas es menor que la asignación estándar, es posible que no vean un beneficio fiscal en sus contribuciones caritativas (dependiendo de la cantidad de otras deducciones reconocidas). En 2021, nuevamente planean donar $ 20,000 a organizaciones sin fines de lucro y es poco probable que resulte en una exención de impuestos.

Ahora considere que en 2020 la misma familia decidirá establecer un fondo asesorado por donantes. Tiene dinero adicional en ahorros a bajo interés o cuentas corrientes o en una cuenta de inversión sujeta a impuestos. Entonces, en 2020, establecieron un fondo asesorado por donantes y lo financiaron con $ 40,000 en efectivo, acciones u otros activos. Eres elegible para usar el total de $ 40,000 como una deducción única incluso si solo usas $ 20,000 para donar a una organización benéfica de tu elección. Luego, pueden donar los $ 20,000 restantes a su organización benéfica preferida en 2021. No podrá deducir ninguna donación caritativa en 2021; en su lugar, podrá reclamar el monto de la deducción estándar aumentada.

Es posible que pueda deducir el valor total de las acciones u otras inversiones.

Otra razón por la que es posible que desee establecer un fondo recomendado por donantes es porque es posible que pueda retirar el valor total de las acciones u otras inversiones. Usaré un ejemplo nuevamente para ilustrar el punto.

Supongamos que tiene acciones que compró por $ 20 000 que ahora valen $ 50 000. Muchas organizaciones benéficas, especialmente las organizaciones más pequeñas, no están configuradas para aceptar donaciones de acciones u otras inversiones. Si desea donar esos $ 50,000 a la caridad, es posible que deba liquidar sus acciones. Esto significa que tendrá que pagar impuestos sobre los ingresos.

Con un fondo recomendado por donantes, puede donar las acciones a su fondo y deducir el valor total de mercado de sus acciones. Entonces, el fondo puede contribuir a una organización benéfica de su elección.

Dona una amplia variedad de activos

Otro beneficio de establecer un fondo asesorado por donantes es la capacidad de donar una variedad de diferentes clases de activos. Como se mencionó anteriormente, muchas organizaciones benéficas no están configuradas para aceptar donaciones en especie. La lista exacta de activos que puede aceptar un fondo recomendado por un donante depende de la empresa que administra el fondo. Sin embargo, generalmente abarca más tipos de activos que una organización benéfica típica.

¿Por qué es posible que no desee establecer un fondo recomendado por donantes?

La creación de un fondo recomendado por donantes tiene muchos beneficios, pero hay algunas cosas a tener en cuenta.

  • Definitivamente es más complicado que simplemente hacer contribuciones caritativas. Es posible que los ahorros de impuestos no valgan la pena.
  • Además de la complejidad adicional, la mayoría de las empresas con DAF cobran tarifas de gestión que pueden reducir su ROI.
  • Es posible que esté limitado a las organizaciones benéficas a las que puede donar. Cada fondo asesorado por donantes generalmente tiene una lista de organizaciones benéficas elegibles. Es posible que descubra que una organización benéfica a la que desea donar no está disponible.
  • También perderá el control de los fondos donados. La donación al fondo es irrevocable. Por lo tanto, una vez que realice una donación al fondo, no podrá recuperar la donación. Si bien la mayoría de los consejeros afirman que donarán el dinero según sus indicaciones, la ley no les exige que lo hagan.
  • El dinero en un DAF se invierte para que pierda valor. Esto significa que la cantidad que intentó donar puede ser menor a la esperada. Por lo general, también tendrá una selección limitada de inversiones y, a menudo, se le cobrarán tarifas por estos fondos.

También es importante considerar el anual ingresos Los límites de deducción fiscal para donaciones a fondos asesorados por donantes son el 60% del ingreso bruto ajustado para contribuciones en efectivo y el 30% del AGI para contribuciones a bienes raíces elegibles para tratamiento fiscal de ingresos por inversiones. 50% de AGI para contribuciones mixtas de efectivo y en especie.

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Dan Miller (42 mensajes)

Dan Miller es un escritor independiente y fundador de PointsWithACrew.com, un sitio web que ayuda a las familias a viajar gratis / barato. Su base de operaciones se encuentra en Cincinnati, pero intenta viajar por el mundo tanto como sea posible con su esposa y sus 6 hijos.

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