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Corporación S: impuestos más bajos, pero potencial de crecimiento limitado - La Bolsa Virutal

Corporación S: impuestos más bajos, pero potencial de crecimiento limitado


Una S-Corporation o S-Corp es una designación especial que se desarrolló a partir de la legislación fiscal de EE. UU. Para pequeñas empresas. Si es “Inc.” ver Al final del nombre de una empresa, no es solo un espectáculo. Ser una empresa significa que una empresa es esencialmente una entidad separada de sus propietarios.

¿Pero es la forma correcta de hacerlo? Estructura tu empresa? Como propietario, su mayor incentivo para comenzar su negocio de S-company es reducir los costos, especialmente los impuestos, aunque elegir esta estructura podría limitar sus opciones de crecimiento.

¿Qué es una sociedad S?

Si su pequeña empresa es una empresa S, existe responsabilidad limitada. Esto generalmente significa que la empresa, y no los propietarios, los accionistas o inversores, serán legalmente responsables de las deudas y otras obligaciones financieras.

Sin embargo, hay dos puntos importantes a tener en cuenta. Primero, enfrentará restricciones sobre quién puede ser dueño de su pequeña empresa, lo que podría afectar su capacidad para expandirse (más sobre esto más adelante).

También debe seguir las reglas para pagar a sus empleados. Como empleador, debe pagar los impuestos de Medicare y del Seguro Social sobre los salarios que paga. Esto incluye los salarios que se paga a sí mismo, lo que ha llevado a algunos propietarios de pequeñas empresas a recortar sus propios salarios o a no pagarse en absoluto.

¿A quién puede pertenecer una sociedad S?

El IRS tiene reglas bastante estrictas sobre quién puede tener intereses en una empresa S. Para que su empresa califique, debe cumplir con los siguientes requisitos:

  • No puedes tener más de 100 accionistas

  • Solo puede emitir una clase de acciones

  • Sus inversores pueden ser tanto individuos como “ciertos fideicomisos y herencias”, según el IRS. Usted y su cónyuge pueden considerarse un accionista. Lo mismo se aplica a los miembros de la familia y sus bienes.

  • No puede tener empresas como sociedades o empresas como inversores

  • Además, según el IRS, no puede tener un accionista “extranjero no residente”. Según la agencia, una persona puede ser considerada un extranjero residente, incluso si no es un residente permanente o ciudadano de los EE. UU., Siempre que haya estado en los EE. UU. Durante al menos 31 días en el año actual y 183 días en los últimos tres años. Puede encontrar información detallada en el Prueba de “presencia sustancial” utilizado por el IRS.

Para verificar que su empresa califica como una empresa S, revise los requisitos descritos en las instrucciones del IRS para Modelo 2553que tienes que tomar para familiarizarte. Una clave es que su empresa necesita operar a nivel nacional.

S profesionales de negocios

Estado de transferencia: Cuando estructura su negocio como una S-Corp, solo paga impuestos sobre el dinero que gana con su negocio que se registra como ingreso personal. Su propia empresa no está sujeta a impuestos.

“Entonces, si está en las primeras etapas y simplemente está invirtiendo dinero en la empresa y trabajando con pérdidas, puede ser excelente porque puede incluir esas pérdidas en sus declaraciones de impuestos personales”, dijo Laura Norris, profesora clínica asociada y directora de la Clínica de Derecho para Emprendedores de la Facultad de Derecho de la Universidad de Santa Clara. “Cuando gana dinero, solo aumenta sus ganancias personales”.

Limitación de responsabilidad: Los accionistas de una empresa S no son personalmente responsables de las acciones de la empresa. Esto significa que los activos personales de los propietarios (casas, automóviles, cuentas bancarias, inversiones) están protegidos de los acreedores que intentan confiscar el negocio.

Impuestos más bajos al Seguro Social y al Medicare: Una ventaja de S-Corps sobre las entidades no legales es que los propietarios de entidades no legales son personalmente responsables de pagar los impuestos del Seguro Social y Medicare (conocidos colectivamente como impuesto al trabajo por cuenta propia) sobre cualquier ingreso neto de la empresa. Los dueños de negocios que también son empleados pagan impuestos solo sobre la base de su compensación.

Contras de S Corporation

Restricciones para accionistas: La elección de convertirse en una S-Corp podría ser una mala elección si está buscando hacer crecer su negocio rápidamente. Averiguar cómo pagar los equipos u otros activos puede ser un desafío, ya que las reglas sobre quién puede invertir en su pequeña empresa limitan su capacidad para expandir su base de accionistas. No puede invitar a un capitalista de riesgo u otra compañía para ayudar y está restringido por la regla de no más de 100 accionistas.

Esto significa que si realmente necesita recaudar más dinero para su pequeña empresa, es posible que deba reinvertir algunas de las ganancias de su empresa en el negocio. Si es así, podría enfrentar una pesada carga fiscal en su declaración personal sin tener los ingresos del negocio para pagar la obligación.

Complejidad administrativa: Cuando dirige una empresa, todos los estados tienen que cumplir con los marcos legales y fiscales para que su empresa cumpla y siga cumpliendo. Por ejemplo, en Nueva York, los requisitos corporativos se aplican a la junta anual y las juntas de accionistas, así como a las actas de esas juntas y los registros detallados de los accionistas. Entonces allí otros requisitos del gobierno federalafectando la forma en que se gravan las ganancias de su empresa.

Por ejemplo, dentro de los dos meses y 15 días posteriores al inicio del año fiscal, debe presentar formularios ante el IRS para designar a su empresa como una empresa S para ese año. O puede realizar el cambio durante un año y que entre en vigencia el año siguiente, según el IRS.

La cantidad de detalles puede resultar abrumadora para los propietarios de nuevas empresas.

“Si sólo usted o un pequeño grupo de personas tienen menos experiencia, puede sacarlos del camino y meterse en problemas”, dijo Eric Williams, abogado de pequeñas empresas en Detroit. “Esa es una desventaja de una empresa”.

Cómo configurar una corporación S

  • Elija un nombre para su empresa: Para asegurarse de que otra persona no tenga el nombre de su empresa, realice una búsqueda exhaustiva en los directorios en línea, las oficinas de los secretarios de distrito y el sitio web del secretario de estado en su estado, así como en cualquier otra persona con la que desee hacer negocios.

  • Reciba un número de identificación de empleador: Usted debe obtener una UNOo un número de nueve dígitos asignado a empresas con fines fiscales. El IRS requiere que todas las empresas que operan como un negocio tengan uno. Usted puede Solicite un EIN en línea.

  • Seleccione un agente registrado: El agente registrado es la persona que usted designa para recibir toda la correspondencia oficial de la empresa. Es importante que indique quién será esa persona antes de presentar cualquier estatuto de asociación, ya que en los estados generalmente deberá incluir el nombre y la dirección de un agente registrado en el formulario.

  • Registre su pequeña empresa como empresa en su estado: También puedes encontrar los enlaces las agencias gubernamentales específicas en el sitio web de la Administración de Pequeñas Empresas de EE. UU. Cada estado tiene sus propios formularios, procedimientos y tarifas. Tenga en cuenta que la agencia responsable de las unidades de negocio puede tener un nombre diferente según su ubicación. En la mayoría de los países, la autoridad competente es el Secretario de Estado.

  • Estado de la empresa seleccionada: Una vez que esté registrado como empresa en su estado, debe elegir convertirse en S-Corp con el IRS (esto no es automático). El siguiente paso es presentar el Formulario 2553. Para obtener más información sobre las regulaciones y las reglas fiscales para las pequeñas empresas, visite el IRS. Centro de impuestos para pequeñas empresas y autónomos.

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